各市級(jí)有關(guān)部門、各市屬國(guó)有企業(yè)、各縣(市、區(qū))、功能區(qū)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)(國(guó)資辦、財(cái)政局)：

　　為做好2023年度企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)和企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理情況專項(xiàng)報(bào)告工作，根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》(國(guó)務(wù)院令第378號(hào))、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)告辦法》(國(guó)資委令第4號(hào))、《關(guān)于做好全省企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理情況專項(xiàng)報(bào)告工作的通知》(浙政辦發(fā)函〔2018〕44號(hào))、《關(guān)于建立市人民政府向市人大常委會(huì)報(bào)告國(guó)有資產(chǎn)管理情況制度的意見》(溫委發(fā)〔2018〕54號(hào))、《關(guān)于做好市級(jí)國(guó)有資產(chǎn)報(bào)告編制工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》(溫政辦〔2018〕124號(hào))及國(guó)家有關(guān)統(tǒng)計(jì)法規(guī)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，我委制定了2023年度企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表及編制說明，現(xiàn)印發(fā)給你們，并就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、加強(qiáng)工作組織，提高國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量

　　國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)是國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管工作的重要基礎(chǔ)，也是落實(shí)市政府向市人大常委會(huì)報(bào)告國(guó)有資產(chǎn)管理情況制度的重要抓手，各單位要提高思想認(rèn)識(shí)，高度重視開展國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)工作的重要意義，扎實(shí)做好2023年度國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)和國(guó)有資產(chǎn)管理情況專項(xiàng)報(bào)告工作。

　　(一)嚴(yán)守法律法規(guī)底線，規(guī)范會(huì)計(jì)核算行為。請(qǐng)各市級(jí)有關(guān)部門、各縣(市、區(qū))、功能區(qū)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)高度重視，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，抓好布置培訓(xùn)，明確工作職責(zé)，嚴(yán)格工作規(guī)范，督促所屬企業(yè)嚴(yán)格規(guī)范會(huì)計(jì)行為，遵守會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等各項(xiàng)規(guī)定，規(guī)范對(duì)各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的確認(rèn)、計(jì)量、記錄和報(bào)告，指導(dǎo)所屬企業(yè)全面梳理各級(jí)子企業(yè)名錄，準(zhǔn)確界定合并范圍，合理計(jì)提各類減值準(zhǔn)備，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)可靠、內(nèi)容完整。

　　(二)嚴(yán)格落實(shí)統(tǒng)計(jì)工作，提升數(shù)據(jù)填報(bào)質(zhì)量。各市屬國(guó)有企業(yè)、各部門所屬企業(yè)集團(tuán)公司要加強(qiáng)下屬企業(yè)的數(shù)據(jù)審核，確保數(shù)據(jù)質(zhì)量。各縣(市、區(qū))、功能區(qū)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)要認(rèn)真組織開展驗(yàn)審工作，對(duì)轄區(qū)內(nèi)國(guó)有企業(yè)報(bào)送的統(tǒng)計(jì)報(bào)表進(jìn)行認(rèn)真審核，嚴(yán)把數(shù)據(jù)質(zhì)量關(guān)，尤其要加強(qiáng)企業(yè)戶數(shù)、樹形結(jié)構(gòu)、重點(diǎn)指標(biāo)、勾稽關(guān)系等審核，要積極采取公式、査詢模板、有效性等審核方式，減少系統(tǒng)性審核漏洞。要確保報(bào)表編報(bào)范圍及內(nèi)容完整，填報(bào)內(nèi)容真實(shí)，填報(bào)方法符合報(bào)表編制要求，有關(guān)數(shù)據(jù)按照國(guó)家統(tǒng)一的制度規(guī)范進(jìn)行填報(bào)，會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等進(jìn)行規(guī)范處理。要確保報(bào)表相關(guān)指標(biāo)之間、表間相關(guān)數(shù)據(jù)之間、分戶數(shù)據(jù)與匯總數(shù)據(jù)之間、報(bào)表數(shù)據(jù)與計(jì)算機(jī)錄入數(shù)據(jù)之間保持一致，要分析報(bào)表數(shù)據(jù)年度間重大變動(dòng)是否合理。要加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)企業(yè)合并范圍和抵銷事項(xiàng)的審核，對(duì)未納入合并范圍及未抵銷充分的事項(xiàng)應(yīng)單獨(dú)說明。

　　(三)深化數(shù)據(jù)成果應(yīng)用，發(fā)揮統(tǒng)計(jì)功能作用。各市屬國(guó)有企業(yè)、各縣(市、區(qū))、功能區(qū)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)要充分利用國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)資源，積極運(yùn)用信息化手段，深入開展分析、評(píng)價(jià)、對(duì)標(biāo)等工作，更好發(fā)揮企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)促進(jìn)管理提升、管控經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等方面的功能作用。要認(rèn)真撰寫本單位、本地區(qū)企業(yè)營(yíng)運(yùn)情況分析報(bào)告，以財(cái)務(wù)指標(biāo)和相關(guān)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)為主要依據(jù)，對(duì)本年度本單位、本地區(qū)企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果等情況進(jìn)行分析說明，客觀反映本單位、本地區(qū)企業(yè)運(yùn)營(yíng)特點(diǎn)及發(fā)展趨勢(shì)。

　　(四)注重全面深入細(xì)化，撰寫相關(guān)專項(xiàng)報(bào)告。各縣(市、區(qū))國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)要認(rèn)真撰寫轄區(qū)內(nèi)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理情況專項(xiàng)報(bào)告，既要堅(jiān)持從大處著眼，突出重點(diǎn)工作成效與亮點(diǎn)，對(duì)服務(wù)重大戰(zhàn)略、推進(jìn)重大項(xiàng)目等進(jìn)行總結(jié)梳理，又要堅(jiān)持問題導(dǎo)向，加強(qiáng)調(diào)查研究，深入基層企業(yè)，認(rèn)真分析企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理工作中存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)，力求全面客觀反映企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理情況，為企業(yè)改革發(fā)展、優(yōu)化布局以及防范化解風(fēng)險(xiǎn)等提供支撐。

　　二、明確工作范圍，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)全覆蓋

　　2023年度國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)的工作范圍主要包括國(guó)有全資及控股企業(yè)和實(shí)行企業(yè)化管理的事業(yè)單位。市屬國(guó)有企業(yè)按照《關(guān)于做好2023年度市屬國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)決算管理和報(bào)表編制工作的通知》另行填報(bào)企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)告。各縣(市、區(qū))、功能區(qū)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)在組織做好所屬企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)工作的同時(shí)，要加強(qiáng)與各部門的溝通協(xié)調(diào)，加大非監(jiān)管企業(yè)的梳理清查力度，確保國(guó)有企業(yè)名錄不重不漏，努力實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)工作全覆蓋。

　　三、按時(shí)報(bào)送國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表

　　(一)各市級(jí)有關(guān)部門(含功能區(qū))及所屬企業(yè)

　　各市級(jí)有關(guān)部門(含功能區(qū))所屬企業(yè)于2024年2月23日前將國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表報(bào)送至溫州市國(guó)資委，具體報(bào)送內(nèi)容包括：2023年度企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)電子文檔;2023年度企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表及編制說明;2023年度企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)情況分析報(bào)告。集團(tuán)型企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求編制合并報(bào)表。各市級(jí)有關(guān)部門(含功能區(qū))應(yīng)對(duì)所屬企業(yè)報(bào)表質(zhì)量進(jìn)行審核把關(guān)，戶數(shù)較多的應(yīng)匯總后統(tǒng)一報(bào)送。

　　(二)各縣(市、區(qū))國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)

　　1.2024年3月5日前報(bào)送2023年度企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)匯總及基層企業(yè)分戶電子及紙質(zhì)文檔。紙質(zhì)文檔應(yīng)包括2023年度企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)匯總報(bào)表、編制說明、匯編范圍企業(yè)戶數(shù)變動(dòng)分析、2023年度企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)情況分析報(bào)告，并依次裝訂成冊(cè)，加蓋本單位公章，以“萬元”為金額單位。

　　2.2024年6月14日前報(bào)送2023年度企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理情況專項(xiàng)報(bào)告(紙質(zhì)、電子稿)。

　　3.通過與產(chǎn)權(quán)登記信息核對(duì)等方式，認(rèn)真清理核實(shí)監(jiān)管或受托監(jiān)管企業(yè)戶數(shù)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、單位性質(zhì)、管理級(jí)次、經(jīng)營(yíng)狀況，并于2024年2月8日前將監(jiān)管企業(yè)范圍增減變化情況報(bào)送溫州市國(guó)資委，確保國(guó)有企業(yè)名錄庫及時(shí)更新、管理規(guī)范，年度國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)與月度快報(bào)填報(bào)范圍一致。

　　(三)各市屬國(guó)有企業(yè)

　　應(yīng)于2024年3月8日前將審計(jì)確定的企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表轉(zhuǎn)換為國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表報(bào)送至溫州市國(guó)資委。具體報(bào)送內(nèi)容包括：2023年度企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)合并報(bào)表、編制說明、2023年度企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)合并及分戶數(shù)據(jù)電子文檔、2023年度企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)情況分析報(bào)告。

　　在報(bào)表編制、報(bào)告撰寫和報(bào)送過程中，如發(fā)現(xiàn)問題，請(qǐng)及時(shí)與市國(guó)資委財(cái)務(wù)監(jiān)督管理處聯(lián)系。

　　聯(lián)系人：張之陽;聯(lián)系電話：88901017;電子郵箱：gztfc@163.com。

　　溫州市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

　　2024年1月26日