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寧夏回族自治區國資委關于印發《關于區屬企業司庫體系建設的指導意見》的通知

發布時間:2024年09月27日 10:15:33 發布部門:寧夏回族自治區人民政府國有資產監督管理委員會 收藏

自治區屬國有企業:

  《關于區屬企業司庫體系建設的指導意見》已經自治區國資委2024年第15次黨委會研究通過,現予以印發,請認真抓好貫徹落實。

  自治區國資委

  2024年9月19日

  關于區屬企業司庫體系建設的指導意見

  為提高區屬企業資金運營效率,進一步防范財務風險,全面提升財務管理精益化、集約化、智能化水平,加快培育具有競爭力的一流企業,推動區屬企業高質量發展,結合《關于推動中央企業加快司庫體系建設進一步加強資金管理的意見》(國資發財評規〔2022〕1號),自治區國資委決定在區屬企業推行司庫體系建設工作。現就做好司庫體系建設提出以下指導意見。

  一、總體要求

  區屬企業要充分認識加快推進司庫體系建設的必要性和緊迫性,主動把握新一輪信息技術革命和數字經濟快速發展的戰略機遇,圍繞創建一流財務管理體系,將司庫體系建設作為促進財務管理數字化轉型升級的切入點和突破口,重構內部資金等金融資源管理體系,進一步加強資金的集約、高效、安全管理,實現“看得見、管得住、調得動、用得好”,促進業財深度融合,推動企業管理創新與組織變革,不斷增強企業價值創造力、核心競爭力和抗風險能力,夯實培育一流企業的管理基礎。區屬企業要按照本意見的要求,制定符合企業實際的司庫體系建設實施方案,2024年底前實現銀行賬戶的統一管理(含境外銀行賬戶),實現境內企業銀行賬戶和資金流動的信息動態歸集和可視可控;2025年6月底前全面上線具備境內企業銀行賬戶、資金集中、融資統籌、資金預算、資金結算、票據管理、應收款項清收、借款和融資擔保等管理功能的信息系統,實現資金信息動態反映、資金業務全面監控;2025年底前充分利用司庫信息系統與其他信息系統互聯互通形成的數據資源,建立集團統一的數據倉庫和數據集市,借助智能化信息技術深度挖掘數據價值,推動管理決策鏈、生產經營鏈、客戶服務鏈更加敏捷高效,進一步增強戰略決策支持深度、經營活動分析精度、財務風險管控力度,努力實現一流水平的司庫管理。

  二、工作任務

  (一)加強金融資源有效管理

  1.強化集中統一管理,實現可視可控。區屬企業集團層面建立可視化的資金管控平臺,實現對企業集團及各級子企業銀行賬戶的動態監測。努力實現銀行賬戶銀企直連全覆蓋,自動實時監控銀行賬戶余額、交易明細和資金流向,及時掌握資金狀況和異常變化。對銀行賬戶進行統一管理,建立高效安全的動態賬戶管理體系,定期開展低效無效銀行賬戶清理,已無明確用途的賬戶應在三個月內及時銷戶。設立集團“資金池”,實現對各級子企業的資金歸集,加強子企業之間的資金余缺管理,防止資金低效配置導致存貸雙高。建立集團電子結算平臺,統一對外接口,規范資金結算審批標準和權限,完善前端業務發起、在線流轉審批、自動核算校驗的結算流程,實現業財信息共享和合規管控。開展境外企業銀行賬戶的開立、注銷的統一管理,通過境外銀企直聯等方式,力爭實現對銀行賬戶的全球動態監控。

  2.提高資產運營效率,實現高效管理。將銀行賬戶、資金結算、票據管理等流程化操作類業務和資金集中、資金預算、債務融資、應收款項清收、融資擔保管理等流程化運營類業務納入司庫管理信息系統,進一步固化業務管理要求,規范業務操作標準和審批流程,實現操作類業務全流程線上辦理,部分流程化運營類業務實現線上審批,充分發揮司庫管理體系的金融資源整合能力,不斷提高閑置資產利用效率。探索建立集團統一的“票據池”,開展票據全生命周期管理,將票據納入資金計劃管理,實現票據信息的動態采集、可視監控和兌付預警,提高票據資源的統籌使用效率。對債務融資借款業務實行集中統一管理,有效控制帶息負債規模,優化債務結構。加強對供應商和客戶債權債務等關鍵信息的統一管理,嚴格按規定審核高風險業務,審慎評估經營風險和財務風險。加強對供應商和客戶債權債務等關鍵信息的統一管理,推動子企業健全供應商和客戶信用體系,嚴格資信審查、信用評級和準入管理,明確各等級供應商和客戶預付、賒銷賬款的期限和比例。

  3.統籌預算約束管理,實現價值創造。利用司庫體系建立年度預算確定總盤、月度計劃滾動調整的資金動態管控機制,有效控制資金頭寸,提升資金使用效率。嚴控預算外項目支出,做到“有預算不超支,無預算不開支”,確有需要的預算外支出要履行相應的審批程序,加強資金預算執行情況的分析、監控與考核,強化預算剛性約束。通過司庫管理體系建設助力管理層戰略決策,增強資金的價值創造能力。不斷增強和完善司庫信息系統功能,全面挖掘數據價值,對資金頭寸、融資成本、利率匯率等進行多維度、全方位的分析研判,及時識別風險隱患。開展關鍵業務和歷史記錄的大數據分析,總結資金收支波動的規律,優化資金預算管理;根據各金融機構授信額度、利率和期限,結合集團各類融資需求,優化債務融資方案;充分利用業務系統數據建立從資金后端到業務前端的全流程分析模型,實現資金分析場景化、動態化和智能化,為企業重大經營投資活動提供決策支持。

  (二)強化資金管理風險防控

  1.嚴格防范資金舞弊風險。明確銀行賬戶、資金、票據、網銀、客戶信用等關鍵要素的控制措施和控制標準,把申請、審批、執行等關鍵環節和管控標準、閾值等關鍵信息嵌入系統。嚴格執行出納和會計崗位分離,銀行印鑒、網銀密鑰等支付介質要由不同人員分別保管等規定。嚴格做好用戶權限的審核審批,定期清理“僵尸賬號”和“過期”權限,不得存在“超權限用戶”。全面管控銀行賬戶,避免資金體外循環,嚴禁設立任何形式的“小金庫”。定期開展內控流程和要求的穿行測試和檢查評估,及時發現并堵塞管理漏洞。

  2.嚴格防范資金合規性風險。根據重要性原則,建立資金支出分級授權審批制度,嚴格支出范圍和審批程序,對于大額資金事項要建立并嚴格執行“三重一大”集體決策和支付聯簽制度,實現相關資料實時可追溯、可查閱。在資金支付流程中嵌入合規性預警機制,從付款金額、付款頻次、付款用途、付款對象等多維度設置預警參數和控制閾值,觸及預警和控制條件的要再次核實后方可支付。對大額對私支付、同一時期同一對象多次付款等異常支付進行審核和預警。做好應收應付款項到期預警提示,避免應收未收或者拖欠民營企業和中小企業款項等問題。

  3.嚴格防范資金流動性風險。加強負債率、帶息負債結構、經營性現金流、債券余額比例、永續債及其他隱性債務規模等資金風險指標的監控,尤其對債務規模大、債券占比高、集中兌付壓力大、生產經營困難、資金狀況緊張、投資規模大的子企業要建立重點監測名單,并對企業債務到期設置預警提示,動態監測經營現金流和債務期限的匹配情況,根據資金缺口提前做好融資接續預案,防止發生流動性風險。

  4.嚴格防范金融市場風險。加強金融投資、利率、匯率等風險管控,動態監測國內國際市場股票、債券、匯率、利率、大宗商品等重要價格參數變化情況,建立與業務相匹配的風險管理模型,定期評估對沖工具有效性,合理控制各類金融產品風險敞口,有效防范市場性風險。嚴格控制借款、融資擔保、供應鏈金融等高風險業務投資,嚴禁開展融資性貿易業務和虛假貿易業務。

  (三)確保信息系統安全高效

  1.健全制度機制。建立完善的司庫管理制度體系,將司庫體系建設與信創替代、國有企業數字化智能化轉型結合起來,綜合考慮,統籌規劃,對現有的制度體系進行優化調整,既保證高起點起步,又避免重復建設和管理震蕩,提升司庫體系建設效率,考慮后續運維成本,依法依規自行選擇數據軟件公司、相關銀行等司庫建設實施方。明確集團總部各部門與財務公司、資金中心、財務共享中心等管理平臺在司庫管理中的職能邊界和職責權限,通過建立總部統籌、平臺實施、基層執行“三位一體”的司庫管理組織和“統一管理、分級授權”的司庫管理模式,形成“分工明確、職責清晰、協同高效”的管理機制。

  2.優化規劃設計。充分借鑒國內先進司庫建設經驗,從系統設計、軟件開發、硬件配置、數據結構等方面,科學制定建設規劃,實現管理功能的全覆蓋和應用拓展。全面整合已有資金、核算等財務管理信息系統,統一系統登錄“入口”,加快與生產等業務信息系統兼容互通、數據共享,推動與子企業財務等信息系統聯接貫通、信息穿透,實現全集團“一張網、一個庫、一個池”,對內覆蓋集團境內所有單位,力爭覆蓋境外單位,對外連通金融機構和監管部門,將數據接入寧夏國資國企在線監管系統。打通各應用系統壁壘,確保數據流轉實時準確、高效順暢,實現全過程信息監控和全級次穿透式監管。

  3.確保安全規范。持續提升司庫信息安全水平,通過制度流程化、流程信息化,建立健全司庫管理的內控機制。在司庫信息系統規劃設計、建設實施和運行維護全過程中要貫徹安全保密要求,嚴格執行國家信息安全保密規定及技術規范,做到保密工作與信息系統同步規劃、同步設計、同步實施。加強數據資產安全管理,對數據的收集、存儲、加工、使用等行為采取必要的保護措施。結合數據中心和數據中臺建設,建立司庫信息系統數據管理機制,規范數據標準,加強數據治理,確保數據同源,打通數據壁壘,激活數據價值,為高效分析決策提供可靠的數據支撐。

  三、工作保障

  (一)加強組織領導。區屬企業要把司庫體系建設作為“一把手”工程,企業主要負責同志作為第一責任人,重點明確工作目標、任務和要求,統籌協調所需各類資源。財務總監或財務負責人作為直接責任人,重點制定實施方案,著力抓好制度建設、流程設計、日常調度,明確時間表、路線圖、責任人,抓住重點,倒排工期,細化措施,壓實責任。財務部門應當與信息化部門、相關業務部門等密切配合、分工協作,組織做好規劃編制、項目實施、運行維護和應用培訓等工作。2024年10月底前將司庫管理制度和司庫體系建設實施方案上報自治區國資委。

  (二)優化工作機制。區屬企業要做好司庫體系建設規劃、建設、運營各環節工作,確保司庫體系建設有序推進、過程受控、目標可達。區屬企業應結合企業發展戰略、行業特點、業務布局和資金管理模式,按照數字國資國企提升工程要求,統籌規劃頂層設計和中長期規劃,加強組織、流程、數據、技術、人才等要素統籌和協同創新,推動司庫體系建設高標準起步、高水平設計、高質量建設、高效率運行,確保司庫建成后運行順暢。國資委將統一組織驗收工作,司庫體系建設驗收評價標準詳見附件。

  (三)強化考核評價。區屬企業要建立司庫體系建設考核機制,自治區國資委將根據司庫體系建設標準對區屬企業司庫信息系統建設和資金管理情況進行考核評價,加大對銀行賬戶可視率、可歸集資金集中度、帶息負債綜合融資成本率等資金管理關鍵指標的考評力度,評價結果納入企業經營業績考核,推動企業管理水平持續提升。

  各市國資委、寧東管委會國資監管機構參照執行,加強本地區國有企業司庫體系建設。

  附件:1.區屬企業司庫體系建設標準

  2.區屬企業司庫信息系統數據標準規范(試行)

(責任編輯:caoqing)

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THE END

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